Hạch toán thu tiền hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên

Hướng dẫn cách hạch toán ghi sổ các nghiệp vụ Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên trên phần mềm Misah2

• Kế toán thanh toán kiểm tra và xác nhận các khoản chi tiêu theo đúng mục đích và quy định của công ty.
• Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt quyết toán tạm ứng
• Căn cứ vào các hóa đơn, chứng từ, nếu số tiền tạm ứng lớn hơn số tiền đã chi, kế toán thanh toán thực hiện lập Phiếu thu để nhập quỹ số tiền thừa từ người nhận tạm ứng.
• Nhân viên ký Phiếu thu và nộp tiền. Còn thủ quỹ căn cứ vào Phiếu thu để thu tiền, đồng thời ghi sổ quỹ
• Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu thu có chữ ký của thủ quỹ và người nộp tiền để ghi số kể toán tiền mặt.

1. Cách định khoản hạch toán Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên:

• Nợ TK 111 – Tiền mặt (1111, 1112)
• Có TK 141 – Tạm ứng

2. Các bước hạch toán ghi sổ nghiệp vụ Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên trên phần mềm Misa 

 

• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu hoàn ứng được lập, phần mềm sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab “Đề nghị thu, chi” của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.
• Trước khi hạch toán nghiệp vụ thu hồi tạm ứng của nhân viên, cần thực hiện nghiệp vụ chi tạm ứng trên phân hệ “Quỹ” => chọn tab “Thu, chi tiền” => chọn “Chi tiền” và nghiệp vụ quyết toán tạm ứng trên phân hệ “Tổng hợp” => chọn tab “Chứng từ nghiệp vụ khác/Quyết toán tạm ứng”.